УЧЕТ ОТЧЕТНОСТЬ НАЛОГИ
с практиками достижения результата
прошел 16-17 сентября
Москва, отель Пушкин
видеокурс
КУРС ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ
на базе серии предыдущих курсов
для главных бухгалтеров и специалистов,
которые развивает учетную систему организации
и стремится к ее оптимизации и корректности
ТОП-3 проблемы
учета отчетности и налогообложения сегодня
Большие регулятивные изменения
Меры государственной поддержки
Особенности проектного финансирования
Ведущие курса
которые решают эти проблемы
Гудков Федор Андреевич
ЦБА
юрист, налоговый консультант, руководитель отдела юридического и налогового консалтинга, заместитель руководителя Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, советник Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР)
Бондаренко Ольга Александровна
Ависта консалтинг
к. ю. н., аудитор, член Научно-экспертного и Учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов России, ведущий специалист консультационного центра
Силина Ирина Георгиевна
ИИРиТ
эксперт в области ПОД/ФТ/ФРОМУ
Вихляева Елена Владимировна
Минфин России
главный специалист отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
Ключникова Наталья
«ТехноНИКОЛЬ»
Ex-финансовый директор, генеральный директор торгового подразделения компании, коуч
КОМУ ЭТО
особенно интересно и полезно
Специалисту
по учету и отчетности
Руководителю и специалисту
бухгалтерии застройщика
Руководителю и специалисту
специализированных подразделений по учету и аудиту
Руководителю и специалисту
специализированных подразделений по финансам и экономике
Руководителю и специалисту
специализированных подразделений по проектному финансированию
Специалисту
по формированию методики учета и отчетности
ПРОГРАММА
на базе профессионального стандарта "Бухгалтер"
Программа курсов разработана с учётом профессионального стандарта «Бухгалтер»
(утв. приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 22 декабря 2014 г. N 1061н, рег. № 309 с учетом изменений 2019 года)
КУРС ДОСТУПЕН
максимально быстро для начала обучения
Доступ к курсу открывается через 3 часа после его оплаты
(фактически вы можете начать работу по всем частям курса сразу после его приобретения и регистрации на электронной площадке с полученным кодом доступа)
Доступ к курсу обеспечивается в течение 30 календарных дней
(на основании вашего заявления время доступа может быть увеличено до 90 календарных дней)
10 частей курса
по следующим тематикам
ЧАСТЬ 1
ГУДКОВ ФЕДОР АНДРЕЕВИЧ — юрист, налоговый консультант, руководитель отдела юридического и налогового консалтинга аудиторской фирмы «ЦБА», заместитель руководителя Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, советник Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР)
Последние изменения по ЭСКРОУ СЧЕТАМ.
Прежние конструкции договоров участия в долевом строительстве и прежняя модель финансирования строительства (до вступления в силу 218-ФЗ и 175 –ФЗ).
— модель ДДУ с единой ценой.
Принципы налогообложения
— модель с разделением цены договора на возмещение затрат на строительство и оплату услуг застройщика.
Варианты налогообложения.
— сравнительная характеристика двух моделей ДДУ, преимущества и недостатки
— общая характеристика прежней модели финансирования строительных проектов.
Подходы учетной политики для б/у и н/у.
Конструкция и условия ДДУ после 30.07.2018
— отмена варианта договора с разделением цены
— безналичная оплата цены ДДУ.
Новые условия оплаты цены договора по срокам.
— применение счетов «эскроу».
Условие разблокировки средств дольщиков.
— вопросы применения ККТ при расчетах с дольщиками
— переходные положения до 1.07.2019
— преимущества и недостатки ДДУ, заключаемых на новых условиях.
— налоговые последствия для «новой» модели ДДУ.
Вопросы применения льготы по НДС.
Использование счетов «эскроу» субъектами УСНО.
Изменения в условиях привлечения средств дольщиков и требования к застройщикам после вступления в силу 218-ФЗ и 175 –ФЗ.
— общие ограничения на привлечение средств граждан
— какая деятельность находится вне сферы регулирования 214-ФЗ.
Инвестиционные признаки.
Признаки объектов производственного назначения.
Договоры купли-продажи будущей недвижимости (границы дозволенного).
— возможности привлечения денежных средств для деятельности вне сферы регулирования 214-ФЗ.
Возможности привлечения займов, привлечение денежных средств под векселя (отмена ст. 815 ГК РФ с 1.07.2018), предоплата будущих объектов купли-продажи.
Привлечение «инвестиций»
— изменение требований к застройщику.
— отмена критериев по величине уставного капитала.
Переход на систему оценки размера СЧА (собственных средств).
Изменения в порядке расчета нормативов финансовой устойчивости (Постановление ПРВ № 673 и № 233)
— переходные положения на период с 1.07.2018 до 1.07.2019
Изменения в порядке расходования денежных средств застройщиками
— изменения в ст. 18 Закона 214-ФЗ
— «спец-счета» застройщика.
Банковский контроль за назначением платежей.
— запрет на совершение некоторых операций по расчетным счетам
— ограничения на осуществление «иной деятельности» (комментарии к п. 6 ст. 18).
Что делать с «сопутствующим» бизнесом застройщика (производства, оказание услуг, торговля недвижимостью и т.п.)?
— финансирование общехозяйственных расходов застройщика (с каких счетов осуществлять платежи?) .
Варианты.
— влияние ограничений по ст. 18 на модель налогообложения.
Кредитная модель финансирования строительства с использованием счетов «эскроу».
— общая концепция.
Допустимые источники финансирования строительства (банковский целевой кредит, средства участников ДС, собственные средства застройщика.).
— характеристика условий кредитной модели
— недостатки и преимущества кредитной модели
— подходы в налогообложении у застройщика.
— способы финансирования и вопросы налогообложения при строительстве объектов инфраструктуры и передаче их муниципалитетам.
Две модели налогового учета операций по передаче объектов инфраструктуры эксплуатирующим организациям и муниципалам.
— обеспечение функционирования технических объектов, остающихся в ведении застройщика (локальные проектные объекты тепло и электроснабжения, водоснабжения и водоотведения, коммуникации и т.п.).
— способы финансирования и вопросы налогообложения при решении задач по расселению.
Налог на прибыль: новое в нормативном правовом регулировании, практика исчисления и уплаты:
— Обновление законодательной базы по налогу на прибыль;
— Инвестиционный налоговый вычет: порядок применения;
— Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль;
— Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы;
— Новые подходы ФНС к признанию расходов.
Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым.
Сложные вопросы признания прочих расходов;
— Налоговый учёт расходов и необоснованная налоговая выгода (ст.54.1. НК РФ);
— Арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли.
НДФЛ: практика исчисления и уплаты с учетом последних изменений:
Сложные и спорные ситуации при ведении учёта, составлении отчетности, исчислении налогов в разъяснениях специалистов.
Сложные вопросы учета в строительстве для заказчиков-застройщиков.
Признание выручки при длительном цикле, момент определения экономии, некомпенсируемые затраты Застройщиком (обременения).
Сложные вопросы ведения раздельного учёта по затратам и по НДС. НДС у застройщика-инвестора, привлекающего других инвесторов и подрядчиков.
ЧАСТЬ 2
Современные тенденции налогового администрирования и возможность привлечения к ответственности лиц, контролирующих компанию.
Учет у генерального подрядчика.
Тонкости работы с ПБУ 2/2008 в российских реалиях.
· Анализ применения ПБУ 2/2008;
· Взаимоувязка документов в строительстве или основные ошибки, которые устанавливает налоговая при проверке;
· Использование материалов, не предусмотренных сметой или в большем объеме, чем предусмотрено сметным учетом.
Сложные вопросы учета и налогообложения у инвестора, заказчика, подрядчика.
Особенности бухгалтерского и налогового учёта субъектов инвестиционно-строительной деятельности.
Структура взаимоотношений участников капитального строительства и её влияние на порядок ведения бухгалтерского учёта каждого из участников.
Нормативное регулирование бухгалтерского учёта инвестиционно-строительной деятельности:
— капитальные вложения в строительство объектов недвижимости;
— долевое строительство; строительство для целей перепродажи;
— выполнение подрядных строительно-монтажных работ.
ЧАСТЬ 3
Бухгалтерский учет и налогообложение заказчиков-застройщиков.
Собственное строительство.
Долевое строительство.
Строительство для целей продажи по договорам купли-продажи.
Учёт затрат.
Учёт НДС.
Особенности выставления счетов-фактур техническими заказчиками и застройщиками.
Практические рекомендации по заполнению счетов-фактур, журналов учёта полученных и выданных счетов-фактур застройщиками и техническими заказчиками.
Формирование себестоимости построенных объектов.
Учёт процентов за пользование кредитными и заемными средствами.
Учёт расходов на рекламу.
Учёт расходов на строительство инженерных сетей и социальных объектов.
Бухгалтерский и налоговый учёт выручки от оказания услуг дольщикам.
Учёт средств целевого финансирования в рамках долевого строительства.
Формирование финансового результата по долевому строительству, отражение в бухгалтерском и налоговом учёте.
Особенности налогообложения у заказчиков-застройщиков в зависимости от схемы финансирования строительства.
НДС с услуг по договору долевого строительства.
Сложные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС по так называемой экономии.
Сложные вопросы ведения раздельного учёта по затратам и по НДС.
НДС у застройщика-инвестора, привлекающего других инвесторов и подрядчиков.
Налог на прибыль при выполнении работ по договору строительного подряда налог на прибыль при выполнении работ по договору строительного подряда в ситуации, когда заказчик отказался подписывать акт.
Учет основных средств, построенных подрядным способом.
Целевое использование и нормирование расходов.
Учет затрат на подключения коммуникаций, расселения, обременения.
Давальческие материалы.
Учет договоров строительного подряда.
Налог на прибыль при выполнении работ по договору строительного подряда.
Учет у генерального подрядчика.
Форма М-29.
Использование материалов не предусмотренных сметой или в большем объеме, чем предусмотрено сметой.
Учет генподрядных услуг.
Особенности ведения учета ПБУ2/2008.
Убыточные договора и раскрытие информации.
ЧАСТЬ 4
СИЛИНА ИРИНА ГЕОРГИЕВНА — эксперт в области ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Противодействие незаконным финансовым операциям: чего следует остерегаться:
· Какие операции компании с денежными средствами вызывают подозрения у банковских работников;
· Методические рекомендации Банка России по контролю за «подозрительными» деньгами;
· Сотрудничество банков с Росфинмониторингом.
Практика применения 115-ФЗ от 07.08.2001г.
Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.
ЧАСТЬ 5
ВИХЛЯЕВА ЕЛЕНА НИКОЛАЕВНА — главный специалист отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
НДС: новое в нормативном правовом регулировании, практика исчисления и уплаты.
Методология и практика исчисления НДС с учётом последних изменений:
— Последние изменения в законодательстве по НДС: экспертный комментарий, разъяснения;
— Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при безвозмездной передаче;
— Применение вычетов в отдельных ситуациях, период применения вычетов.
Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету;
— Раздельный учёт входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций;
— Новый порядок регистрации счетов-фактур (изменения в ПП РФ № 1137);
— Требования к оформлению счетов-фактур с учётом последних изменений.
Ошибки в оформлении, не препятствующие вычету;
— Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж. Особенности применения корректировочных счетов-фактур;
— Представление пояснений налоговым органам по результатам камеральных проверок;
— Проблемные вопросы исчисления НДС с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России.
ЧАСТЬ 6
БОНДАРЕНКО ОЛЬГА АНАТОЛЬЕВНА — к. ю. н., аудитор, член Научно-экспертного и Учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов России, ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг»
Право, учёт и отчетность
ЧАСТЬ ПЕРВАЯ. ВЛИЯНИЕ КОРОНОВИРУСНЫХ МЕР ГОСУДАРСТВА. 1. Коронавирус пройдет — вопросы к организациям останутся. Что необходимо знать, какие меры предпринять в строительной сфере.
— Усиление административной и уголовной ответственности за нарушение режима повышенной готовности и не только…
— Меры господдержки бизнеса, которые уже приняты и реально работают. На что могут рассчитывать строители.
— Депозиты все же обложили. Но, эскроу-счетов это не коснулось.
— Форс-мажор. Что это такое и как правильно воспользоваться..
Не все так просто, как говорят по телевизору. Что предусмотреть в договоре с контрагентами, чтобы не потерять дебиторку и не заплатить лишние штрафы.
— Суды были на карантине, а ВС РФ сделал обзор по проблемным вопросам. ВС о строительной сфере.
— Усиление административной и уголовной ответственности — что предпринять.
ЧАСТЬ 7
Антикризисные мероприятия, которые необходимо провести в организации: право, документальное оформление, учет и особенности налогообложения.
Анализ новых и спорных ситуаций с учетом изменения законодательства, разъяснения контролирующих органов и судебной практики.
3. Принципиальные изменения в правовом регулировании фактов хозяйственной жизни осуществляемых строительными организациями. Новый перечень требований вступил в силу с 01 августа.
4. Изменения в оплате труда. Проблемные вопросы права, документального оформления, учета и налоговых последствий.
5 . Долевое строительство — что нового
6. Новое в администрировании и не только налоговом…..
Какие контролирующие органы чаще всего проверяют строительные организации.
Новые подходы к проверкам.
Как разоблачают схемы.
Новые методические рекомендации по контролю от ЦБ РФ.
Практические рекомендации.
Привлечение к субсидиарной ответственности коснулось и строителей.
ЧАСТЬ 8
ИЗМЕНЕНИЯ УЧЕТА, ОТЧЕТНОСТИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
7. Право, учет и налогообложение субъектов инвестиционно-строительной деятельности. Структура взаимоотношений участников капитального строительства и ее влияние на порядок ведения бухгалтерского учета каждого из участников.
8. Нормативное регулирование бухгалтерского учета инвестиционно-строительной деятельности: капитальные вложения в строительство объектов недвижимости; долевое строительство; строительство для целей перепродажи; выполнение подрядных строительно-монтажных работ
9. Право, учет и налогообложение у заказчиков-застройщиков.
Собственное строительство.
Долевое строительство.
Строительство для целей продажи по договорам купли-продажи.
Учет затрат.
Учет НДС.
Особенности выставления счетов-фактур техническими заказчиками и застройщиками.
Практические рекомендации по заполнению счетов-фактур, журналов учета полученных и выданных счетов-фактур застройщиками и техническими заказчиками.
Формирование себестоимости построенных объектов.
Учет процентов за пользование кредитными и заемными средствами.
Учет расходов на рекламу.
Учет расходов на строительство инженерных сетей и социальных объектов.
Бухгалтерский и налоговый учет выручки от оказания услуг дольщикам.
Учет средств целевого финансирования в рамках долевого строительства.
Формирование финансового результата по долевому строительству, отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
10. Особенности налогообложения у заказчиков-застройщиков в зависимости от схемы финансирования строительства.
НДС с услуг по договору долевого строительства.
Сложные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС по т.н. экономии.
Сложные вопросы ведения раздельного учета по затратам и по НДС.
Судебная практика в налоговых спорах. Анализ. Рекомендации. Нюансы в оформлении счетов-фактур, ведении журналов и оформлении книги покупок и продаж.
11. Право, учет и налогообложение подрядных строительных организаций.
Краткосрочные и долгосрочные договоры подряда.
Методы и порядок учета расходов по договорам строительного подряда в зависимости от их срочности.
Способы признания выручки от реализации по долгосрочным и краткосрочным договорам строительного подряда.
Особенности применения ПБУ 2/2008.
Формы первичной учетной документации, применение форм КС-2 и КС-3.
Сдача работ заказчику в целом по договору и поэтапно.
Учет НДС.
Налоговый учет выручки от реализации и расходов на выполнение строительных работ.
Формирование незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете.
ЧАСТЬ 9
12. Налог на имущество организаций.
Разбираем нюансы новаций в строительном бизнесе, расставляем приоритеты.
Спорные вопросы налогообложения недвижимости с учетом мнения контролирующих органов и судебной практики.
Как недвижимость отличить от движимых объектов.
Законность переквалификации налоговыми органами оборудования в недвижимость.
Как оспорить кадастровую стоимость.
Проблемы неотделимых улучшений.
Льготы 2020.
Вариантов с оптимизацией налогообложения становится все меньше.
13. Транспортный налог. Не пропусти незаметные, но принципиально важные изменения.
14. Земельный налог. Анализ спорных ситуаций. Проблем с кадастровой стоимостью стало больше, но появились реальные шансы ее оспорить.
15. А кроме этого рассматриваются:
— Эскроу счета и особенности учета.
— Новое в выплате дивидендов.
— Дебиторы и кредиторы
— вечная проблема в строительном бизнесе.
Как обезопасить себя от недобросовестных контрагентов.
Как правильно оценить риски.
Практические рекомендации по их снижению.
— Дробление бизнеса сейчас активно изменяется.
— Применение спецрежимов в строительном бизнесе. Анализ нововведений. Рекомендации по применению.
— Онлайн-кассы тоже приходится применять. Что нового.
Методичка от налоговиков с рекомендациями Следственного комитета России по проведению проверок.
ЧАСТЬ 10
КЛЮЧНИКОВА НАТАЛЬЯ ВАЛЕРЬЕВНА — опыт работы — более 20 лет в крупном международном производственно-торговом строительном холдинге. Работала Финансовым директором, Генеральным директором торгового подразделения компании «ТехноНИКОЛЬ». Автор книги «Такой разный коучинг. Твои ключи к жизни»
·Что такое управленческий учет в компании для руководителей и владельцев, кому и в каком виде он нужен;
· Рассмотрим основные ошибки подготовки и использования отчетов и как их избежать;
· Изучим типы и принципы группировки затрат;
· Проведем оценку устойчивости компании на основании системы постоянных и переменных затрат;
· Синхронизируем понимание управленческого учета и налоговых начислений компании;
· Поговорим о текущем подходе налоговой инспекции к проверкам юридических и физических лиц;
· Выясним, кто сейчас является участниками проверок и как снизить налоговые риски в бизнесе.
ПОЧЕМУ ВЫБРАН
такой формат обучения
Именно практики могут уберечь вас от критических ошибок
Оперативная информация и комментарии доступны
Эффективность использования знаний зависит от деталей
СКОЛЬКО СТОИТ
пройти курс обучения
ВИДЕОКУРС
15 750 рублей/16 часов
Методические материалы
Видеокурс
Удостоверение повышения квалификации
Сертификат ИИРиТ