Подготовка к спорам с налоговой инспекцией по необоснованной налоговой выгоде у застройщиков

Аннотация к практическому семинару:

Не секрет, что предприятия стараются оптимизировать свои расходы, в том числе за счет уменьшения налогового бремени. Задачи же фискальных органов увеличить поступление налогов в бюджет. Вот такой «конфликт интересов».

И начинаются налоговые проверки и споры с ФНС РФ. Налоговые инспекторы, в процессе оценки правильности уплаты налогов и сборов, часто использует такие понятия как «коммерческая осмотрительность», «экономическая целесообразность сделки», «деловая цель сделки», «техническая фирма». Все эти термины носят оценочный характер, юридически не определены и зачастую применение их носит субъективный характер. В связи с этим у предпринимателей возникает много споров с налоговыми органами о правомерности применения таких терминов в процессе проверки. Последствия налоговых споров могут носить критический характер для предприятий, например отказ в возврате НДС, штрафы за уменьшение налогооблагаемой базы, доначисление налогов и т.д.

Есть и уголовно-правовые риски за уклонение от уплаты налогов и иным статьям УК РФ по налоговым преступлениям. Налоговые органы могут проводить допросы (не путать с допросами в рамках проведения следственных мероприятий), осматривать помещения, запрашивать документы и проводить иные действия, относящиеся к полномочиям налоговиков. Электронный документооборот и цифровая трансформация многое поменяла во взаимоотношениях проверяемых и проверяющих.

На данном семинаре будут рассмотрены как организационно-правовые, так и психологические вопросы взаимоотношений при налоговых проверках. Материалы семинара основаны на документах ФНС РФ и на обзоре судебной практики. Также участникам семинара будет предоставлено авторское методическое пособие по корпоративной безопасности, а также информационные материалы с нормативной базой, методиками, алгоритмами действий, шаблонами локальных правовых актов по тематике семинара.

По окончанию выдаётся:

— Удостоверение о повышении квалификации установленного образца (Согласно Федеральному закону № 122-ФЗ обязательным условием подтверждения профессиональной компетенции работников организаций всех форм собственности является требование о наличии Удостоверения о повышении квалификации).

— Сертификат ИПБ о повышении квалификации. Для членов ИПБ, курс 1.19., до 40 часов (индивидуально).

Курс предназначен для:

· директора предприятий, руководители подразделений и бизнес единиц;

· заместители руководителей предприятий по безопасности, директора по безопасности;

· коммерческие директора, работники бухгалтерии и финансово-экономических подразделений;

· работники подразделений безопасности (экономической безопасности);

· специалисты контрольно-ревизионных подразделений и аудита;

· работники, участвующие в договорной работе (закупочной деятельности);

· корпоративные юристы

Вопросы программы:

• налоговые риски в предпринимательской деятельности. Основные претензии налоговых органов к предприятиям;
• основные схемы, используемые предприятиями для минимизации налогового бремени;
• права и обязанность налоговых органов. Виды налоговых проверок. Плановые и внеплановые проверки. Камеральная проверка. Выездная и документарная проверка. Административные регламенты налоговых проверок;
• получение предприятием необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц. Позиция судов и налоговых органов по данному вопросу;
• методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных приказами ФНС РФ;
• превентивные организационные и правовые мероприятия по защите предприятия при возможных конфликтных взаимоотношениях с налоговыми органами;
• распределение зон ответственности подразделений (должностных лиц) при налоговых проверках. Проведение налогового аудита;
• защита лиц, принимающих управленческие решения, от претензий со стороны налоговых органов. Делегирование полномочий. Назначение ответственных. Коллегиальность при принятии решений;
• определение мест хранения финансовых документов и информации. Получения данных в условиях цифровой трансформации экономики. Электронные документы и порядок их предоставления налоговым органам;
• понятие «коммерческая осмотрительность», «реальность сделки», «деловая цель» и «экономическая целесообразность сделки» в законодательстве и документах ФНС РФ;
• понятие «мнимая сделка» и «техническая фирма» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных технических фирм;
• методические рекомендации ФНС России и Следственного комитета России об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога;
• перечень вопросов, подлежащих обязательному выяснению в ходе налоговой проверки у работников (руководителей), по выбору контрагентов, процедуре подписания договоров, учету товарно-материальных ценностей;
• понятие искажение сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения;
• доказательства обоснованности получения налоговой выгоды при спорах с налоговыми органами. Использование информации с технических средств безопасности (охраны) для доказательства реальности сделки;
• основные положения статьи 54.1 Налогового кодекса РФ и практика их применения. Исполнение обязательств по сделке лицом, являющимся стороной договора, как условие получение налоговой выгоды;
• основные тезисы, изложенные в письме ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• процедуры осмотра, выемки документов и допроса должностных лиц в рамках налоговой проверки. Психология безопасного поведения работников при взаимоотношении с налоговыми органами;
• психология бесконфликтного общения с сотрудниками налоговой. Психологические приемы взаимоотношений с проверяющими. Выбор модели поведения;
• манипуляционные приемы, применяемые проверяющими. Способы противодействия манипулированию и психологическому давлению;
• примерные алгоритмы действий и правила поведения при налоговых проверках;
• правовые приемы защиты интересов предприятия при взаимодействии с налоговыми органами;
• характерные нарушения со стороны сотрудников налоговых органов и возможные действия проверяемых. Алгоритмы решения спорных вопросов;
• участие сотрудников полиции в налоговых проверках. Процедуры и порядок проведения;
• уголовно-правовые риски при взаимоотношениях с налоговыми органами. Основные следственные, оперативно-розыскные и иные мероприятия, которые имеют права проводить государственные правоохранительные органы при неуплате налогов;
• юридическая ответственность за нарушения требований налогового законодательства;
• позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие «презумпции добросовестности налогоплательщика»;
• локальные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков. Инструкция по договорной работе, положение о закупочной деятельности, регламент проверки контрагентов и иные правовые акты предприятия;
• методика проверки контрагента в целях минимизации налоговых рисков. Оценка безопасности коммерческих предложений. Документы, предоставляемые самим контрагентом. Проверка деловой репутации контрагента, правоспособности и дееспособности должностного лица контрагента;
• государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов. Информационные ресурсы ФНС РФ. Вычисление рейтинга должной осмотрительности и осторожности;
• негосударственные информационные ресурсы по проверке контрагента. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах интернета. Работа с невидимой частью Интернета (интернет разведка).

Автор и ведущий семинара:

Панкратьев Вячеслав Вячеславович – полковник юстиции в запасе, заведующий кафедрой безопасности в Университете государственного и муниципального управления, эксперт в области корпоративной безопасности и управлению рисками, с 1997 года преподаватель — консультант, автор и ведущий обучающих программ (MBA, Executive MBA, открытые семинары, корпоративные мероприятия, индивидуальные консультации) по проблемам защиты бизнеса более чем в десяти учебных заведениях России. Автор книг и методических пособий по безопасности предпринимательской деятельности. Независимый консультант в области корпоративной безопасности. Разработчик методик аудита безопасности предприятия и создания КСБ – корпоративных стандартов безопасности.

Стоимость участия:

Очное участие — 11 900 руб.

АВТОМАТИЧЕСКАЯ РЕГИСТРАЦИЯ

Специальные условия по стоимости:

· Скидка на второго и далее участников — 5%

Продолжительность семинара 8 академических часов

Оформление свидетельства ИПБ осуществляется по индивидуальному обращению

Программа курсов разработана с учётом профессионального стандарта «Бухгалтер»

(утв. приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 22 декабря 2014 г. N 1061н, рег. № 309 с учетом изменений 2019 года)